Der Duft nach frischer Druckerfarbe hängt noch über dem Stapel Kassenzettel, die eigentlich längst hätten abgeheftet werden sollen. Diesen Zustand verbinde ich inzwischen mit einer ganz bestimmten Art von Frage, die mir öfter gestellt wird, als mir lieb ist: Wie spart man als Arbeitnehmer mit Nebengewerbe eigentlich Steuern, wenn der Hauptjob die Progression schon so hochtreibt, dass vom Nebenverdienst kaum etwas übrig bleibt? Tipps fürs Nebengewerbe gibt es im Netz zuhauf, aber die meisten ignorieren, dass hier zwei Steuerwelten – die aus der Festanstellung und die EÜR des Nebengewerbes – aufeinandertreffen und sich gegenseitig beeinflussen. Genau diese Schnittstelle ist der Grund, warum ich mir Steuerkurse inzwischen mit anderen Augen ansehe, als ich es als reiner Freiberufler früher getan habe.
Aufmerksam auf das Thema wurde ich über einen Bekannten, der abends in seinem Heimatelier Möbel aus Palettenholz baut – sein kleines Nebengewerbe neben der Festanstellung, das langsam Fahrt aufnahm. Bei einem Kaffee in der Markthalle Stuttgart fragte er mich, ob sich das steuerlich überhaupt noch lohnt, wenn sein Gehalt aus dem Hauptjob die Progression schon so weit nach oben treibt. Eine saubere Antwort hatte ich nicht sofort parat – meine eigene EÜR kenne ich in- und auswendig, aber die Verzahnung mit einer Festanstellung war für mich bis dahin nur graue Theorie.
Wie sich ein Nebengewerbe neben dem Hauptjob steuerlich lohnt
Grundsätzlich schon, aber nur wenn man die Doppelrolle versteht, in der man steckt. Wer als Angestellter ein Gewerbe anmeldet, bewegt sich zwischen zwei Regelwerken, die im Hintergrund zusammengerechnet werden, ohne dass einem das vorher jemand erklärt – dem für die Festanstellung und dem für die Einnahmen-Überschuss-Rechnung des Nebengewerbes. Die reinen EÜR-Grundlagen hatte mein Bekannter sich schon vorher in einem kostenlosen Kurs angeschaut, aber Softwarewissen allein reicht eben nicht, sobald ein zweites Einkommen aus einer Festanstellung dazukommt. Welche Online-Kurse diese Doppelrolle aus Arbeitnehmer und Selbstständigkeit tatsächlich am besten abdecken, habe ich mir an anderer Stelle im Detail angeschaut – hier ging es zunächst nur darum, ihm überhaupt einen Einstieg zu verschaffen. Einen kompletten Vergleich einzelner Steuerkurse für Solo-Selbstständige spare ich mir daher an dieser Stelle.
Ein Excel-Blatt reicht für die Doppelrolle nicht aus
Zuerst haben wir es uns einfach gemacht: Alle Belege wanderten in eine Excel-Tabelle, fein säuberlich nach Monaten sortiert. Am Jahresende war der Überblick trotzdem weg – nicht weil die Tabelle schlecht war, sondern weil keiner von uns beiden wusste, an welcher Stelle die Festanstellung überhaupt in die Rechnung für das Nebengewerbe hineinspielt. Einen Kurs, den ich früher blind weiterempfohlen habe, musste ich hier still von der Liste streichen – er behandelt nur die reine Freiberufler-Seite und lässt die Situation von Angestellten komplett außen vor, was für jemanden wie meinen Bekannten schlicht am Problem vorbeigeht.
Der Moment, in dem ein Videokurs-Kapitel mehr brachte als drei Wochenenden Recherche
Die Grundsatzfrage Software oder Kurs hat sich für ihn dabei fast von selbst beantwortet – er wollte verstehen, warum eine Regel gilt, nicht nur ein Häkchen gesetzt bekommen, das im Zweifel falsch sitzt. Also haben wir uns stattdessen ein einzelnes Kapitel eines Videokurses vorgenommen, das genau die Schnittstelle zwischen den Unterlagen aus der Festanstellung und der Anlage für das Nebengewerbe erklärte. Ich saß neben ihm, wir spielten das passende Formular direkt am Bildschirm durch, und nach nicht einmal zwanzig Minuten stand da, wofür wir sonst eine ganze Foren-Suche gebraucht hätten. Fragen zu Arbeitsmitteln fürs Palettenholz-Möbelbauen kamen an diesem Abend auch noch auf, blieben aber bewusst für ein andermal liegen – man kann nicht alles an einem Abend klären.
Steuerkurse vergleichen, bevor man selbst herumbastelt
Um die achte Woche herum, nachdem er sich regelmäßig ein Kapitel pro Abend vorgenommen hatte, kam eine kurze Nachricht: Die Steuererklärung war zum ersten Mal ohne dieses mulmige Gefühl abgeschickt, und die Nachzahlung fiel spürbar kleiner aus als befürchtet. Kein plötzliches Aha, eher das Ergebnis von acht Wochen, in denen ein Thema pro Sitzung durchgearbeitet wurde, statt alles auf den März zu schieben. Eine komplette Zeitersparnis-Rechnung für diesen Weg habe ich an anderer Stelle einmal aufgestellt; hier reicht der Hinweis, dass ein einzelnes gutes Kapitel oft mehr wert ist als ein ganzes Wochenende Forensuche.
Bei jemandem mit nur ein paar Rechnungen im Monat reicht dieses eine Kapitel meistens aus. Sobald aber mehr Kunden dazukommen oder die Zahlungen unregelmäßiger werden, würde ich eher zu einem strukturierten Kurs mit eigenen Übungsformularen raten als zu einer einzelnen Playlist auf einer Plattform – eine eigene Systematik für Betriebsausgaben lohnt sich dann eher früher als später. Auch Fragen zur KSK-Absetzbarkeit tauchen in dieser Konstellation gelegentlich auf, gehören für mich aber in ein Gespräch mit einem Steuerberater, nicht in einen Nebengewerbe-Ratgeber. Wer tiefer einsteigen will, findet in meinem Beitrag zur EÜR Weiterbildung für Selbstständige eine Übersicht, wie ich Wissen inzwischen genauso ernst nehme wie mein Werkzeug in der Werkstatt.
Vergleiche einzelner reiner EÜR-Software blende ich hier bewusst aus, weil sie am eigentlichen Problem seiner Doppelrolle vorbeigehen – das habe ich in meinem Text zur EÜR für Designer optimieren ausführlicher aufgedröselt. Die Lektion, die bei ihm hängen geblieben ist und die ich seitdem an jeden mit ähnlicher Doppelrolle weitergebe, ist simpel: Man muss die Welt der Festanstellung und die EÜR-Welt nicht selbst zusammenbasteln können. Man muss nur wissen, wer diese eine Schnittstelle schon einmal sauber erklärt hat, und sich das gezielt anschauen, statt allgemeine Steuertipps für Selbstständige eins zu eins auf die eigene Situation zu übertragen.